良种乌鸡繁育养殖场项目规划书(5)

经营活动产生的现金流量净额 -0.6

二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金 2.00

三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 30

借款所收到的现金 5

现金流入小计 35

偿还借款所支付的现金 0.00

分配股利所支付的现金 0.00

偿付利息所支付的现金 3275.00 现金流出小计 3275.00

筹资活动产生的现金流量净额 0.00

四、现金及现金等价物净增加额 0.00

5.风险假定与分析

由于在财务预测中，没有考虑弹性

分析，假定价格定在60元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%，

现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的

销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可 变化空间如下页表所示： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 价格 实际数 25.00 25.00 25.00 25.00

25.00 临界值 28.78 6.39 3.33 3.00 2.79 销量 实际数 40.00 30.00 230.00 290.00 350.00 临界值 46.05 85.23 22.64 50.80 79.03 变动成本 实际数

9.28 21.66 32.12 38.08 39.79 临界值 29.00 36.00 45.00 50.00 64.00

将各因素实际数与临界值比，可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍可以保本，

达到盈亏平衡。最低售价为30.5元左右，变动成本允许有较大的增长。因此，公司

在各方面能承担一定的不确定性风险。 十、项目运行与组织管理 ．运行模式

村合作社向养殖大户提供仔鸡、饲料、兽药以及技术支持，同时负责修建鸡舍。我们作为养殖大户的一员也负责乌骨鸡的饲养。乌骨鸡出栏后由合作社统一回收，由供销社销售，并向养殖大户支付养殖寄养费4元/只，销售后扣除成

本后收益由养殖户提供的成鸡比例而定，如果入股行业协会的会员还可以参与年终分红。 养殖户 销售、加工 养殖乌骨鸡 服务、支持 扩繁场 雏鸡饲养 兽药 饲料 合作社 配合

自属原种鸡场

2．组织机构与职能划分 1．与职能划分

合作社为本项目的建设单位，承担本项目建设的生产经营。合作社下设4个职能部门，即：技术部、营销部、财务部及综合部。 2．机构职责

合作社内设技术部、营销部、财务部及综合部四个部门。 技术部：负责向养殖户提供疫苗、药品、技术指导、售后服务等支持，起到养殖户的技术保障作用。

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