2016内控知识考试单选题答案200题(3)

A.董事会 B.监事会 C.经理层 D.全体员工 答案：C

94.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（ ）以 上，但经国务院批准的除外。 A.1 年 B.2 年 C.3 年 D.5 年 答案：C

95.中国证监会收到发行人申请文件后，在（ ）内作出是否受理 的决定。

A.3 个工作日 B.5 个工作日 C.7 天 D.15 天 答案：B

96.股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定 之日起（ ）后，发行人可再次提出股票发行申请。 A.3 个月 B.6 个月 C.12 个月 D.24 个月 答案：B

97.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 6 个月 内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（） 。 A.1 个月 B.2 个月 C.3 个月 D.6 个月 答案：A

98.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的 （ ），除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签字 注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出 解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。 A.30% B.50% C.60% D.80% 答案：D

99.通常所说的“三重一大” 是指（ ）。

A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 答案：D

100.企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（ ） 。 A.快速反应机制 B.危险警报 C.应急预案 D.应急演练 答案：C

101.企业对筹资方案进行审批时，重点应当关注的是（ ）。 A.筹资的规模 B.筹资的成本

C.筹资用途的可行性和相应的偿债能力 D.股权筹资和债务筹资的结构 答案：C

102.企业应当建立固定资产清查制度，至少（ ）全面清查， 保证固定资产账实相符，及时掌握资产盈利能力和市场价值。 A.半年 B.每年 C.二年 D.三年 答案：B

103.工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交 付使用手续前应当编制（ ）。 A.竣工决算 B.竣工结算

C.交付使用财产清单 D.竣工决算审计报告 答案：C

104.重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（ ） 。 A.分管副总经理 B.总经理

C.董事长 D.董事会或类似权利机构 答案：D

105.对预算管理工作机构在综合平衡基础上提交的预算方案，应 当由（ ）进行研究论证，从企业发展全局角度提出建议，形成 全面预算草案，并提交董事会。 A.企业预算管理委员会 B.股东会 C.总经理办公会 D.战略委员会 答案：A

106.内部报告指标体系的设计应当与（）相结合，并随着环境和 业务的变化不断进行修订和完善。

A.财务管理 B.经营管理 C.发展战略 D.全面预算管理 答案：D

107.系统开发验收测试的主体是（ ） 。 A.独立于开发单位的专业机构 B.开发商 C.合作单位 D.合作开发商 答案：A

108.内部控制评价，是指（ ）对内部控制的有效性进行全面评 价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 A.企业财务部门 B.企业业务部门

C.企业董事会或类似权利机构 D.企业风险管理部门 答案：C

109.内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务 单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（ ） 原则。

A.全面性 B.重要性 C.客观性 D.主观性 答案：B

110.单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（ ）。 A.财务部门 B.内部控制评价部门 C.监事会 D.董事会 答案：D

111.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（ ）为基础，结合年 度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定 意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。 A.日常监督和专项监督 B.突击性监督和专项监督 C.日常监督和持续监督 D.突击性监督和专项监督 答案：A

112.商业银行各业务条线和分支机构的（）应对本条线和本机构

经营活动的合规性负首要责任。

A.负责人 B.高管人员 C.合规管理人员 D.全体员工 答案：A

113.商业银行建立的用以鼓励员工举报违法、违反职业操守或可 疑行为，并充分保护举报人的制度是（）。 A.合规绩效的考核 B.诚信举报制度 C.合规问责制度 D.独立管理制度 答案：B

114.商业银行发现重大违规事件应按照（）的规定向银监会报告。 A.重大事故报告制度 B.重大事项报告制度 C.重大案件报告制度 D.重大事件报告制度 答案：B

115.发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取 发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核 委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员的签 字、盖章系伪造或者变造的，除依照《证券法》的有关规定处罚 外，中国证监会将采取（）不受理发行人的股票发行申请的监管 措施。

A.终止审核并在 36 个月内 B.终止审核并在 24 个月内 C.终止审核并在 12 个月内 D.终止审核 答案：A

116.公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查 监督负责， （）应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、 完整。

A.董事会及其全体人员 B.董事会 C.合规管理人员 D.全体人员 答案：A

117.银行应当根据具体情况确立检查监督部门，直接向（）负责 并报告。

A.董事会 B.总经理 C.监事会 D.股东（大）会 答案：A

118.董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价 公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制（） 。 A.自我评估报告 B.评价报告 C.调查报告 D.财务报告 答案：A

119.董事会应定期开会，董事会会议应每年召开至少（） 。 A.一次 B.二次 C.四次 D.六次 答案：C

120.企业应当加强对投资项目的会计系统控制，根据对被投资方 的影响程度，合理确定（ ）政策，建立投资管理台账。 A.投资 B.投资协议 C.投资会计 D.持股比例 答案：C

121.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设

置的功能是（ ）。

A.操作日志功能 B.信息共享功能 C.信息汇总功能 D.信息分析功能 答案：A

122.按照规范要求“三重一大”必须实行集体决策，下列不属于 集体决策的是（ ）。

A.总经理办公会决策 B.董事长决策 C.股东会决策 D.董事会决策 答案：B

123.企业一般物资或劳务等的采购可以采用（）或定向采购的方 式并签订合同协议。

A.直接购买 B.询价 C.定价 D.招标 答案：B

124.合规负责人的职责中，不包括（）。 A.全面协调商业银行合规风险的识别和管理

B.监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责 C.定期向高级管理层提交合规风险评估报告 D.分管业务条线 答案：D

125.（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。 A.企业董事会 B.公司监事会 C.董事长 D.总经理 答案：A

126.高级管理层应有效管理商业银行的合规风险，下列不属于其 合规管理职责的是（） 。

A.及时向董事会或其下设委员会、监事会报告任何重大违规事件 B.贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正 措施，并追究违规责任人的相应责任

C.监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责

D.明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适 当的合规管理人员，并确保合规管理部门的独立性 答案：C

127.下列不属于董事会（或履行此职能的委员会）的职权范围的 是（）

A.制定及检讨发行人的企业管治政策及常规，并向董事会提出建 议

B.检讨及监察董事及高级管理人员的培训及持续专业发展 C.检讨及监察发行人在遵守法律及监管规定方面的政策及常规 D.就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议、批 准外聘核数师的薪酬及聘用条款，及处理任何有关该核数师辞职 或辞退该核数师的问题 答案：D

128.担保业务过程可能发生的风险是（ ） 。

A.对被担保申请人的资信状况调查不深，导致企业担保决策失误

或遭受欺诈

B.监控不严、服务质量低劣，导致企业难以发挥担保的优势 C.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干 扰市场秩序

D.预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展 战略难以实现 答案：A

129.下列经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（） A.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过五十万人民 币的

B.贷款资金用于生产经营且金额不超过三十万元人民币的 C.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的 D.贷款资金用于生产经营且金额超过五十万元人民币的 答案：C

130.贷款风险评价应以分析（ ）为基础，采取定量和定性分析 方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。 A.借款人现金收入 B.抵质押物价值 C.保证人保证能力 D.借款人信用记录 答案：A

131.贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管 理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围， 实施（）。

A.统一授信风险管理 B.信用风险管理 C.操作风险管理 D.差别风险管理 答案：D

132.采用借款人自主支付的个人贷款，贷款人应与借款人在借款 合同中事先约定，要求借款人定期报告或告知贷款人（ ）情况。 A.合同执行 B.经营 C.还款 D.贷款资金支付 答案： D

133.贷款人应定期跟踪分析评估借款人（ ）的情况，并作为与 借款人后续合作的信用评价基础。 A.履行借贷合同约定内容 B.财务状况 C.现金流情况 D.偿还贷款情况 答案：A

134.内部信息传递的关键环节不包括（）。 A.明确传递方式 B.明确内部信息传递的内容 C.明确信息传递的层级关系 D.明确传递范围 答案：C

135.商业银行内部控制评价应当由（）指定的部门组织实施。 A.董事会 B.监事会

C.审核委员会 D.总经理办公会 答案：A

136.下列选项中，不属于商业银行内部控制基本原则的是（） 。 A.全覆盖原则 B.制衡性原则

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