电子税务实验指导书(5)

税 制企业增值税

转帐缴款方式 75％ 县区25% 企业 库 纳税人识别号： 纳税人名称：红旗化工有限责任公司

征收项目 预算科目 增值税 港澳台和外商投资企业增值税 申报期限（天） 纳税期限 征收项目分类 征缴方式 预算分配比 例 有效期起 增值税企业类型 缴款期限（天） 收款国库 征收品目（税目） 10 月 城市 一般转帐缴款方式 中央60%省12%县区28% 工业企业 10 县国库 化学化工产品 外企所得税 其他港澳台和外商投资企业所得税 15 季 城市 一般转帐缴款方式 中央75％省25％ 2001.05.01 15 外商投资企业和外国企业所得税 税率或单位税额 是否单独纳税 17％ 是 33% 是

纳税人识别号： 纳税人名称：芬芳蛋糕房

征收项目 预算科目 申报期限（天） 纳税期限 增值税 其他增值税 10 月 21

征收项目分类 征缴方式 预算分配比 例 有效期起 增值税企业类型 缴款期限（天） 收款国库 征收品目（税目） 税率或单位税额 是否单独纳税 城市 一般转帐缴款方式 中央75％省25％ 1999.06.01 工业企业 10 县国库 其他食品加工制造业 17％ 是

纳税人识别号： 纳税人名称： 县铁矿公司

征预申纳征增值缴收税率征收收 是否算报税缴预算分有效税企款款或单项目品单独科期期方配比例 期起 业类期国位税分类 目 纳税 目 限 限 式 型 限 库 额 股一份般制转中央 企10帐75％ 2005.商业10 县商月 城市 17% 是 业天 缴县区01.01 企业 天 国业 增款25% 库 值方税 式 征收项目 增值税 纳税人识别号： 纳税人名称：豪华汽车配件店

申报纳增值缴款征收征收预算预算期限税征缴有效税企期限收款品目项目分配科目 （天期方式 期起 业类（天国库 （税分类 比例 ） 限 型 ） 目） 一般中央其他转帐75％ 2005.商业 县增值10 月 城市 10 商业 缴款县区01.01 企业 国库 税 方式 25%

纳税人识别号： 纳税人名称：电器有限公司 征申报纳征收征缴预算有效增值预算科目 收期限税项目方式 分配期起 税企缴款期限收款国库 征收品目税率是否单独税率或单位税额 17% 征收项目 增值税 是否单独纳税 是 22

项目 （天） 期分类 限 比例 业类型 （天） （税目） 或单位税额 17% 纳税 增港澳台外值商投资企税 业增值税 10 月 城市 一般转帐缴款方式 中央75％ 市级25% 2005.01.01 工业企业 10 县国库 家用电器 是

[操作指导]

业务描述

2004年12月31日期初数据采集。本案例设计了“铁合金厂、中国工商银行托县中心支行、红旗化工有限责任公司、芬芳蛋糕房、汽车配件大市场”纳税人的税种登记期初数据采集。

2005年1月5日外商投资企业“小企鹅电器有限公司”、内资企业“县铁矿公司”、个体工商户“佳佳汽车配件店”3户纳税人进行税种登记。

操作步骤

用户名：xj0031 口令：111111

操作路径：管理服务—登记认定—税务登记—开业登记—税种登记

税种登记操作结果验证

方法一：对以上开业登记的结果可以通过“管理服务—税务登记及认定管理—查询统计—税务登记信息查询—税种登记信息查询”模块查询。

方法二：对以上开业登记的结果可以通过“业务查询主窗口—登记认定查询—查询统计—税务登记信息查询—税种登记信息查询”业务查询主菜单查询。

注意事项:

1）如果纳税人状态是”非正常”或”注销”或”特殊纳税人”，则系统不允许修改该纳税人的税种信息；

2）增值税企业类型只针对征收项目为增值税时可修改。

3）当增加了新的税目后，就不能修改征收项目（税种）了。如果在增加了税目后想要修改征收项目，必须删除整个征收项目，然后再新增加一个新的征收

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项目。

4）不要随意增加税种登记，这与申报率有密切关系。

5）我们要严格区分操作性质的修改、删除税种税目信息和业务上的删除税种税目信息。税种核定中选择”税种删除D”按钮后删除的税种不记入历史信息，如果过了一段时间后，需要重新核定其税种，则不应在本模块删除该纳税人的税种信息，而应选择初始化的”税种删除”模块删除税种，然后在本模块重新核定税种。对这种业务上的税种重新核定，不允许在本模块简单删除或修改税种信息。

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实验四 税务认定管理

[实验目的]

完成《增值税一般纳税人申请认定表》的录入和修改功能，完成增值税一般纳税人资格的取消工作，出口企业登记认定管理，居民身份认定，委托代征管理，代扣代缴义务人管理。认定增值税一般纳税人必须通过待批文书模块处理。

[实验准备]

1、增值税一般纳税人的认定的首要条件是该纳税人已登记了增值税。 2、增值税一般纳税人资格认定的操作首先是文书登记

[实验内容]

1、增值税一般纳税人认定 2、增值税一般纳税人的取消 3、出口企业登记认定 4、居民身份认定 5、委托代征管理

6、代扣代缴义务人管理

[实验资料]

增值税一般纳税人资格认定

纳税识别号 纳税人名称 申请受理 日期 申请认定资格 销售额（万 元） 销售货物 批发零售 应税合计 固定资产规模(万 元) 财务状况 财务人数 增值税一般纳税人认定 铁合金厂 2004.12.31 红旗化工有限责任公司 2004.12.31 增值税一般纳税人认定 500 0 500 100 5 180 0 180 20 3 25

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