07.5月2级基础知识及答案(2)

46、众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了7只股票，其价格分别为6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和40元，则这几只股票价格的众数为( )。

(A)6元 (B)15元 (C)15.5元 (D)40元

47、假设某只股票连续四年的每股收益分别为:6.2元、7.4元、8.5元和5.5元，那么该股票这四年每股

收益的几何平均数为( )(计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位)。 (A)6.04 (B)6.22 (C)6.56 (D)6.81

48、某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40

天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么，可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是( )。 (A)20% (B)30% (C)40% (D)60%

49、理财规划师预计某项目收益率为15%的概率是0.4，收益率为20%的概率是0.2，收益率为8%的概率是0.4。那么该项目的预期收益率为( )（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位)。

(A)l0.15% (B)12.45% (C)12.50% (D)13.20%

50、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止( )的行为。

(A)民事权利 (B)民事义务 (C)民事权利和民事义务 (D)民事法律关系 51、关于一人有限责任公司的说法中，( )正确。

(A)一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立

(B)一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司 (C)一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的

(D)一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元 52、遗嘱继承中，( )符合法律的规定。 (A)遗嘱优先于遗赠

(B)遗赠扶养协议始终优先于遗嘱

(C)遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分视为遗嘱继承人的遗产处理 (D)遗嘱继承人先于遗嘱人死亡，遗产相关部分可代位继承 53、注册商标的有效期为( )，自核准注册之日起计算。 (A)5年 (B)10年 (C)20年 (D)50年 54、作为限制民事行为能力人，其( )行为无效。 (A)处理零花钱 (B)接受别人赠与

(C)法定代理人反对，仍与他人订立劳务合同 (D)瞒着法定代理人与他人订立劳务 55、夫妻共同债务不包括( )。 (A)夫妻一方因住院所借的医疗费

(B)夫妻一方因违反交通规则所承担的撞伤他人的医疗费 (C)夫妻一方未经对方同意对房屋进行装修所欠的债务 (D)夫妻一方借钱供子女读书

56、( )不属于遗嘱执行人的职责。

(A)查验遗嘱的有效性 (B)清理遗产

(C)确定投资政策 (D)管理遗产

57、代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的，应当( )。

(A)由被代理人承担赔偿责任 (B)由代理人承担赔偿责任 (C)由第三人承担赔偿责任

(D)由代理人和第三人承担连带赔偿责任

58、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合:成长性资产：70%--80%，定息资产：

20%--30%。·则该客户按投资偏好分类应属于( )。 (A)轻度保守型 (B)中立型 (C)轻度进取型 (D)进取型 59、( )不属于客户个人的资产。 (A)客户一直使用的公司名下的手提电脑 (B)客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房 (C)客户进行投资的金融资产

(D)客户用于出租的自有住房

60、考察客户即付比率的意义在于( )。 (A)了解客户家庭资产负债情况

(B)考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户立即偿债的能力 (C)考察客户综合偿债能力的高低

(D)考察客户通过投资提高净资产规模的能力

61、王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下( )的性格特征。

(A)现实主义者 (B)理想主义者 (C)行动主义者 (D)实用主义者 62、以下说法中( )正确。 (A)现金的流出意味着资产必然减少

(B)客户发生偿债支出时，缩减了负债规模，但同时增加了资产 (C)现金流量表可以反映客户的资产负债情况 (D)对客户资产的测算应本着谨慎的原则进行

63、张先生2006年3月份取得税前工资7，000元，其中包含按国家规定应缴纳的\三险一金\，200元，则

张先生本月应缴纳个人所得税( )。 (A)505元 (B)605元 (C)l，065元 (D)1,045元

64、2007年1月份，王小姐工资单上列明，本月工资为7，200元，同时还注明，\三险一金\为1，100元。

另外，作为福利，公司还在本月为王小姐购买了一份意外保险，缴纳保费500元。则王小姐本月工资单上列明应缴纳的个人所得税应为( )。

(A)370元 (B)307元

(C)505元 (D)625元

65、刘先生为某公司的业务代表。2006年12月，公司根据业绩提成，发给刘先生全年一次性奖金8万元，

刘先生12月的工资为4，500元。则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为( )。 (A)15,625元 (B)29,265元

(C)9，625元 (D)9，265元

66、张女士为某大学教授，某月她对某企业财务人员进行培训，获得报酬8，000元，则其应缴纳的个人所

得税为( )。

(A)1,840元 (B)l,600元 (C)1，420元 (D)1，280元

67、某大学周教授发表文章获得稿酬收入2，000元，则其应缴纳的个人所得税为（ ）。

(A)468元 (B)328元

(C)168元 (D)138元

68、理财规划师预计某只基金在未来10年内将取得平均每年8%的收益率，若无风险收益率为3%。那么要使

该基金和无风险资产组成的投资组合保证6%的平均收益率，应投资( )的组合资产于这只基金。

(A)40% (B)50%

(C)60% (D)80%

69、( )又称变动回报率，系以资本市场线CML为基准来评价基金业绩，度量单位总风险所带来的超额回报。

(A)特雷纳指数 (B)夏普指数

(C)詹森指数 (D)收益指数

70、某客户购买了A公司的股票，该公司年末股权收益率为10%，留存比率为30%,假设该公司可以实现收益

和红利的持续增长，则股利增长率为( )。

(A)3% (B)5% (C)4% (D)6% 71、( )不属于不动产投资的特点。

(A)投资收益稳定 (B)长期收益较高 (C)流动性较好 (D)资金量相对较大

72、某客户持有面值为100元的每年付息债券，到期期限为10年，到期收益率为8%。若票面利率为10%，则

该债券的发行价格应为( )(计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位)。 (A)112.42元 (B)113.42元

(C)113.59元 (D)114.12元

73、关于风险管理与经营管理的区别与联系，以下说法 ( )错误。 (A)风险管理的出发点是盈利或增值

(B)经营管理的侧重点是\创业\，风险管理是\守业\

(C)风险管理的途径是通过风险处理技术，以负效益换取正效益

(D)经营管理和风险管理的最终目的相同，风险管理活动是经营管理活动的组成部分

74、风险规避者与风险中性者为降低同样的风险所愿意付出的风险费用的关系为 ( )。 (A)前者低于后者 (B)两者相同 (C)前者高于后者 (D)无法判断 75、关于保险的\代位求偿权\，以下说法 ( )正确。

(A)保险人不得对被保险人的家庭成员或组成成员行使代位求偿权，除非他们故意造成保险事故的发生 (B)代位求偿权的发生可以在保险人给付保险赔偿金之前或之后

(C)保险人只能在赔偿限额内代位行使被保险人对第三人请求赔偿的权利，保险人行使代位赔偿的权利

后，被保险人随即丧失对未取得赔偿部分向第三人请求赔偿的权利 (D)保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，保险人放弃对第三人的请求赔偿权利的，该行为无效 76、非传统风险转移产品对保险市场甚至整个金融市场带来的革新影响会日益广泛和深刻，( )

不是非传统风险转移方法的典型特征。 (A)根据客户的自身特点以及风险状况\量身定做\

(B)不完全由保险公司承担风险，提高了保险公司的承保能力 (C)提供单年度、多险种的综合保障

(D)在时间上以及保单持有人的资产组合里进行风险分散，从而使某些传统意义上的不可保风险变成可保风险

77、人寿保险信托是委托人基于人寿保险中受领保险金的权利或保险金，以人寿保险金债权或人寿保险金

作为信托财产设立的信托，指定受托人依据信托合同规定，为受益人管理运用交付或直接交付保险金。依据保险费来源的不同，人寿保险信托可分为 ( )。

(A)自益人寿保险信托和他益人寿保险信托 (B)消极人寿保险信托和积极人寿保险信托 (C)无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托

(D)个人型人寿保险信托和事业型人寿保险信托

78、2005年12月27日新修订的《个人所得税法》规定，自2006年1月且日起，纳税人每月工资、薪金所得

的免征额为1，600元;另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月( )的附加减除费用。

(A)l,600元 (B)4,800元

(C)3，200元 (D)4,000元

79、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的( )税目缴纳所得税。

(A)稿酬所得 (B)劳务报酬所得

(C)其他收入所得 (D)偶然所得

80、按照我国《个人所得税法》的规定，企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房

公积金、医疗保险金、基本养老保险金和失业保险金，( )。

(A)免于征收个人所得税 (B)全额征收个人所得税 (C)减半征收个人所得税

(D)由当地税务机关决定是否征收个人所得税

81、我国目前的基本养老保险制度属于( )模式。

(A)完全基金 (B)部分基金

(C)现收现付 (D)完全积累

82、2005年12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》要求，从2006年1月1日起，为与做实个人账户相结合，基本养老保险个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为( )。

(A)7% (B)8%

(C)9% (D)l0%

83、员工因接受实施股票期权计划企业授予的股票期权获得的所得，应按照个人所得税的( )税目纳税。

(A)工资、薪金所得 (B)财产转让所得 (C)利息、股息、红利所得 (D)劳务报酬所得

84、企业将所购买车辆的所有权办到股东个人名下，股东应当按照个人所得税的( )税目纳税。

(A)工资、薪金所得 (B)财产转让所得 (C)利息、股息、红利所得 (D)劳务报酬所得

85、营业税按照行业、类别的不同分别采用了不用的比例税率。其中，转让无形资产使用的税率为( )。

(A)3% (B)20% (C)8% (D)5% 二、多项选择题(86--115题，每小题1分，共30分。)

86、理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括( )。 (A)客户家庭资产负债表分析 (B)客户家庭现金流量表分析 (C)客户财务比率分析 (D)客户婚姻状况分析

(E)对客户子女的状况进行分析

87、理财规划服务流程的最后一个步骤是提供持续理财服务，这一服务主要包括( )。 (A)定期对理财方案进行评估 (B)定期到客户单位作收入调查 (C)不定期的方案调整 (D)不定期的信息服务 (E)不定期询问客户的家庭成员结构变化情况

88、个人财务报表与企业财务报表的区别主要有( )。 (A)个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求

(B)个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开 (C)个人及家庭的财务报表不必对资产计提折旧，资产多以原值填列

(D)企业财务报表中资产负债表与利润表申所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要

(E)在个人及家庭的财务管理中，理财规划师倾向于处理将来会有的是收入而不是现金

89、市盈率是投资者用来衡量上是公司盈利能力的重要指标，关于市盈率的说法正确的有( )。

(A)市盈率=每股收益\\每股市价

(B)市盈率越低，股票越没有投资价值

(C)市盈率反映投资者对每股利润所愿支付的价格 (D)当每股收益很小时，市盈率不说明任何问题

(E)如果上市公司操纵利润，市盈率指标也就失去了意义 90、货币当局投放基础货币的渠通主要包括( )。

(A)直接发行通货 (B)变动黄金、外汇储备 (C)发行央行票据 (D)买入国债

(E)发行国债

91、金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律

约束力的契约。金融工具的基本特征包括( )。 (A)期限性 (B)流动性 (C)风险性 (D)成本性

(E)收益性

92、按照国际汇率制度来划分，汇率可分成固定汇率和浮动汇率，由于各国情况的不用，浮动汇率制度又

可进一步分为( )。

(A)任意浮动汇率 (B)自由浮动汇率 (C)管理浮动汇率 (D)联合浮动汇率 (E)钉住浮动汇率

93、理财服务费用条款通常包括( )。

(A)理财服务费用的金额 (B)理财费用支付方式 (C)理财费用支付步骤 (D)理财费用接收单位 (E)服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费

94、建立客户关系的方式多种多样，通常包括( )。 (A)电话交谈 (B)互联网沟通 (C)书面交流 (D)面对面会谈 (E)熟人介绍

95、股份有限公司发起人的责任包括( )。

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