马氏珠母贝“海优1号”育苗和养殖技术区域试验与示范(5)

四、项目预期效益分析 （一）成果转化目标分析

“海优1号”育苗和养成技术经区域性试验后，可以达到的示范目标为： 1）年生产种苗8000万粒（规格在3mm以上）, 成活率20%； 2）年养成成贝200万只，成活率85%，生长速度提高35%（总体重）； 3）年插核育珠90万贝，成活率75%；

4）收获优质珍珠162公斤，成珠率68%，优珠率65%；

通过出售“海优1号”种苗和成贝进行育苗、养成和育珠技术推广，逐步在海南省达到产业化生产，不但满足省内对种苗的需要，而且向省外提供种苗；以插核育珠生产优质珍珠向省内外示范“海优1号”的优越性。

（二）经济效益分析

1．产品成本分析

项目完成时，年生产规模：优质种苗8000万粒，成贝200万只,插核育珠90万贝。年生产成本51.22万元；管理费用8.78万元,合计产品成本60.00万元。

项 目 一、生产成本 工资福利费 辅助材料 修理费 水电费 折旧费 购珠核 生产成本小计 二、管理费用 工资福利费 办公费 销售费用 财务费用 管理费用合计

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表5 产品年生产成本费用预测表 计算依据 金额 (万元) 24.62 2.00 1.20 2.40 17.00 4.00 51.22 4.10 0.82 1.50 2.36 8.78 工人30名，工资600元/月/人，福利为工资的14%. 育苗池消毒药品、单胞藻培养营养盐1万元，遮阳网布1万元 每月0.2万元 各种设施按10年折旧 400公斤×0.001万元/公斤=4.0万元 管理人员2人，工资1500元/月/人，福利为工资的14% 通讯费和办公费 含技术推广费 2．产品单位售价与盈利预测

本项目的产品包括：马氏珠母贝“海优1号”种苗、成贝和优质珍珠。 优质种苗（3mm），单位万粒，盈利预测中的估计售价为4元/万粒。 优质成贝（6-7cm）,单位只，盈利预测中的估计售价0.25元，目前广东生产的育珠贝（6-7cm）售价为0.15-0.25元之间，作为我们生产的优质成贝把价格定在0.25元/只，市场是认可。

优质珍珠，单位公斤，盈利预测中的估计售价7000元/公斤。近年来原珠的统珠价格4000元/公斤，由于优质珍珠是市场的缺货，我们把优质珍珠价格定在7000元/公斤仍是比较偏低的，如果通过项目实施珍珠的质量进一步提高，价格还会上涨，由于目前国内优质种苗还没有规模化生产，在5年内不可能满足珍珠市场的需要，市场仍有缺口等因素，优质珍珠在5年内不可能大幅降低。

1）根据预测的产品售价，列出五年期的产品生产销售预测表。

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表6 产品生产销售预测表(五年期) 金额单位:元

产品 名称 优质 种苗 优质 成贝 优质 珍珠 合计

单价 单位 元 万粒 只 公斤 4 0.25 7000 产量 销量 2006.11-12 销售收入 2007 产量 销量 8000 7000 200 120 72 72 销售 收入 2008 产量 销量 销售 收入 2009 产量 销量 销售 收入 2010 产量 销量 销售 收入 2011.10 产量 销量 销售 收入 280000 300000 280000 8000 7000 300000 200 120 280000 8000 7000 300000 200 120 280000 8000 7000 300000 200 120 280000 8000 7000 300000 200 120 504000 162 162 1134000 162 162 1134000 162 162 1134000 162 162 1134000 1084000 1714000 1714000 1714000 1714000 23

2）收入、成本和盈利预测

表7 收入、成本和利润预测表（五年期） 单位:万元 项 目 1、营业收入 其中:优质种苗 优质成贝 优质珍珠 2、成本费用 生产成本 其中:工资福利费 辅助材料 修理费 水电费 折旧费 购珠核 管理费用 其中:工资福利费 办公费 销售费用 财务费用 3、利润总额 2006. 11-12 9.32 7.86 4.10 0.33 0.20 0.40 2.83 0 0.82 0.68 0.14 0.25 0.39 -9.32 2007 108.40 28.00 30.00 50.40 56.00 47.22 24.62 2.00 1.20 2.40 17.00 0 4.92 4.10 0.82 1.50 2.36 52.40 2008 171.40 28.00 30.00 113.40 60.00 51.22 24.62 2.00 1.20 2.40 17.00 4.00 4.92 4.10 0.82 1.50 2.36 111.4 2009 171.40 28.00 30.00 113.40 60.00 51.22 24.62 2.00 1.20 2.40 17.00 4.00 4.92 4.10 0.82 1.50 2.36 111.4 2010 171.40 28.00 30.00 113.40 60.00 51.22 24.62 2.00 1.20 2.40 17.00 4.00 4.92 4.10 0.82 1.50 2.36 111.4 2011.10 171.40 28.00 30.00 113.40 50.70 43.36 20.52 1.67 1.00 2.00 14.17 4.00 4.10 3.42 0.68 1.25 1.97 120.7

3．经济效益分析

根据销售价格和市场情况分析，本项目在农业科技成果转化资金资助期限内

（2006年11月－2008年10月）实现的销售收入、净利润、缴税总额、创汇或替代进口情况如下：

营业收入279.80万元。 净利润154.48万元。

缴税总额0万元（农业特产税已全免）。 替代进口情况：

4、项目投资评价

本项目的投资评价结果（表8）： 财务内部收益率=61.66% 财务净现值=465.418万元 静态投资回收期=2.3年 动态投资回收期=2.5年

表8 现金流量表 单位:万元 序号 项 目 第1年 0 0 0 59.49 43.00 10.00 6.49 -59.49 -59.49 1 第2年 108.40 216.00 127.00 50.00 39.00 -107.60 -167.09 0.9091 第3年 171.40 43.00 43.00 128.40 -38.69 0.8264 -51.1994 第4年 171.40 43.00 43.00 128.40 89.71 0.7513 96.46692 第5年 171.40 43.00 43.00 128.40 218.11 0.6830 87.6972 第6年 171.40 43.00 43.00 128.40 346.51 0.6209 79.72356 第7年 171.40 43.00 43.00 128.40 474.91 0.5645 72.4818 第8年 171.40 43.00 43.00 128.40 603.31 0.5132 65.89488 第9年 171.40 43.00 43.00 128.40 731.71 0.4665 59.8986 第10年 171.40 43.00 43.00 128.40 860.11 0.4241 54.45444 465.418 1 现金流入 1.1 营业收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 2 现金流出 2.1 固定资产投资 2.2 流动资金 2.3 付现经营成本 2.4 销售税金及附加 2.5 所得税 3 税后净现金流量 4 累计税后净现金流量 5 折现系数 6 税后净现值 7 累计税后净现值 8 计算指标 财务内部收益率 财务净现值 静态投资回收期 动态投资回收期 贴现率 61.66% 465.418 2.3 2.5 10% -59.49 -97.81916 106.10976 -59.49 -157.30916 45.26752 132.96472 212.68828 285.17008 351.06496 410.96356 25

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