全国税务系统公务员初任培训主要科目教学指导大纲(2)

2.应付债券的核算? （六）所有者权益? 1.投入资本的核算? 2.资本公积的核算? 3.留存收益的核算?

（七）收入、成本费用和利润? 1.收入的确认和计量? 2.收入的核算? 3.期间费用的核算? 4.利润的核算? 5.所得税的核算? 6.利润分配的核算? （八）财务报告? 1.资产负债表? 2.利润表?

第二单元 税收政策知识模块? 一、税收基本理论?

（一）税法概述、原则、税收主体的权利和义务?

（二）税收的概念、税收的特性、税收产生的条件、税收与生产的关系、税收原则、税制构成要素、税收分类。? 二、流转税? （一）增值税?

1．增值税的概念及类型? 2．增值税的课征制度? 3．增值税应纳税额的计算? 4．增值税的征收管理? （二）消费税? 1．消费税的概念? 2．消费税的课征制度? 3．消费税应纳税额的计算? 4．消费税的征收管理? （三）营业税? 1．营业税的概念? 2．营业税的课征制度? 3．营业税应纳税额的计算? 4．营业税的征收管理? （四）车辆购置税? 1．车辆购置税的概念? 2．车辆购置税的课征制度? 3．车辆购置税应纳税额的计算? 4．车辆购置税的征收管理? 三、所得税?

（一）企业所得税? 1．企业所得税的概念? 2．企业所得税的课征制度? 3．企业所得税应纳税额的计算? 4．企业所得税的征收管理? （二）个人所得税? 1．个人所得税的概念? 2．个人所得税的课征制度? 3．个人所得税应纳税额的计算? 4．个人所得税的征收管理? 四、其他税种?

（一）资源税的课征制度? （二）土地增值税的课征制度? （三）印花税的课征制度? （四）房产税的课征制度? （五）车船税的课征制度?

（六）城镇土地使用税的课征制度? （七）城市维护建设税的课征制度? （八）契税的课征制度? （九）烟叶税的课征制度? 第三单元 税收业务知识模块? 一、税务征收管理? （一）税务管理概述? （二）税收征管模式?

（三）税收征管法及实施细则有关内容? （四）税收征收管理基本制度? 1．税务登记?

2．账簿、凭证管理? 3．纳税申报? 4．税款征收? 5．税源管理?

二、税务稽查工作流程? （一）税务稽查概述?

（二）税务稽查的内容与方式、方法? （三）税务稽查工作规程?

（四）各税种稽查工作的特点与主要方法? （五）税务稽查中的账务调整? （六）税务稽查案例分析? 三、税收征管工作流程?

（一）税收管理员制度概述?

1.税收管理员制度的主要发展历程? 2.税收管理员制度的原则?

3.税收管理员的主要工作职责? 4.税收管理员的管理与监督? 5.税收管理员的综合素质要求? （二）户籍管理? 1.税务登记管理? 2.税源登记管理? 3.户籍巡查管理?

（三）资格认定管理?

1.一般纳税人资格认定管理? 2.出口退税资格认定管理? 3.委托代征资格认定管理?

4.享受税收优惠企业资格认定管理? （四）发票管理? 1.发票领购管理? 2.发票使用管理? 3.发票缴销管理? 4.税控装置管理?

（五）纳税申报管理? （六）税款征收管理? 1.征税管理?

2.减免抵退税管理? 3.欠税管理?

（七）税源分类管理? 1.重点税源管理? 2.集贸市场管理? 3.个体工商户管理? 4.非正常户管理?

（八）税收分析管理? （九）纳税评估管理? （十）纳税服务?

四、办税服务厅工作流程? （一）综合服务窗口?

1.税务登记（含税种登记）?

2.纳税人银行开户账号及会计核算情况报备? 3.税务登记验换证? 4.遗失税务登记补办? 5.延期申报申请? 6.延期缴纳税款申请? 7.纳税申报方式审批? 8.一般纳税人认定? 9.一般纳税人转正?

10.享受税收优惠企业认定?

11.发票领购簿的发放?

12.企业衔头发票印制申请?

13.增值税专用发票最高开票限额审批? 14.使用经营地普通发票申请? （二）发票管理窗口? 1.发票计划与调拨管理?

2.柜台库存与发票库房结存管理? 3.发票核销管理? 4.发票挂失管理?

5.发票发售管理(验旧售新)? 6.发票代开管理? 7.发票缴销管理? 8.发票保证金管理? （三）申报纳税窗口? 1.一般申报?

2.防伪税控发票抵扣联认证? 3.四小票的采集? 4.失控票的处理?

5.开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》? 6.委托代征? 7.代扣代缴?

8.代征代扣结报单? 9.税款开票? 10.税票作废? 11.欠税管理? 12.退税处理? 13.抵缴扣缴? 14.征收会计核算? 五、税收信息化基础? （一）计算机技术?

1.Windows操作系统基础应用与维护? 2.Office办公软件基础应用与使用技巧? 3.计算机网络安全?

（二）税收信息化建设? 1.税收信息化的概念? 2.税收信息化发展及现状? 3.金税工程的由来及发展? 4.金税工程（三期）建设? （三）税务应用软件?

1.中国税收管理信息系统――CTAIS? 2.税务综合办公系统――OA? 六、税务机关工作流程?

――有关说明?

一、学习参考书为税务总局统一编印的税务系统新录用公务员初任培训相关教材。? 二、A类人员可酌情减少 “基础会计”和“财务会计”课时或者免修。

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