财务科部门及各岗位廉政风险点.

财 务 科 部 门 及 各 岗 位 廉 政 风 险

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目录

一、财务科廉政风险点……………………3

二、财务科长廉政风险点……………………3

三、副科长廉政风险点……………………4

四、会计岗位廉政风险点……………………5

五、出纳岗位廉政风险点…………………6

六、预算管理岗位廉政风险点……………7

七、国有资产管理岗位廉政风险点……8

八、监控会计岗位廉政风险点……………9

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一、财务科廉政风险点

（一）业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险； 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。

（二）制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

二、财务科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险；

2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式：

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1.财务管理松懈，监管不力，易出现不廉洁行为风险； ２.不认真执行预算，开支不合理，出现挪用资金风险； ３.国有资产管理不到位，易出现物资的流失和浪费风险；

４.财务不真实，出现“小金库”风险； ５.资金管理混乱，易出现贪污风险； ６.物资采购中易出现请吃及回扣风险； （三）外部环境风险内容及形式：

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

三、副科长廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.存在政治理论学习主动性不够的风险； 2. 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。 （二）岗位职责风险内容及形式

1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；

2.存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；

3.在财务支出审批中，碍于人情或压力，导致手续不齐，

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会计基础工作下滑的风险；

4.存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

四、会计岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1.学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

１.因工作失误，对单据审核不严格，出现违反财务管理规定的风险；

２.不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制，给单位带来损失风险；

3.记帐不规范，易出现报表数据不准确风险。 （三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险。

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