04现金业务处理实训(3)

训练14 现金支出业务处理

训练项目

（3）2008年1月4日，职工马文到沈阳学习，预借差旅费2 000元。

预借差旅费业务处理流程训练指导与提示

审核借款单据支付借款现金出纳员岗位实训>>实训操作演示>>现金业务处理实训

训练14 现金支出业务处理

训练项目

（4）2008年1月4日，行政处交来两张发票及办公用品领用表一张，报销购买办公用品款。出纳员根据实际使用金额予以报销。

日常报销业务处理流程训练指导与提示

审核报销单据支付报销金额出纳员岗位实训>>实训操作演示>>现金业务处理实训

训练15 登记现金日记账

训练目的训练内容

熟练正确地登记现金日记账。（1）登记现金日记账。（2）现金日记账的结账。（3）现金日记账的保管和更换。指导与提示出纳员岗位实训>>实训操作演示>>现金业务处理实训

训练16现金清查与保管

训练目的训练内容

培养学生严谨、认真的工作态度，训练学生爱岗敬业、工作善始善终的能力。（1）现金的盘点。（2）填制“库存现金清查报告表。（3）编制库存现金日报表。（4）现金日记账的日常保管。出纳员岗位实训>>实训操作演示>>现金业务处理实训

训练16

训练项目

现金清查与保管

（1）2008年1月4日，财务处对现金日记账及库存现金进行清查，现金日记账当日日末余额为11 393.11元，但盘点库存现金实存数为11 203.11元。

指导与提示经查明，发现一张未经过领导签字的借单，内容是：今借人民币二百元。李跃。

另有一张公司处理废旧报纸、杂志，收到现金360元的收据没有及时入账，并将此款直接用于支付购买350元办公用品。

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