中国银行业监督管理委员会关于印发《农村信用社省(自治区、直辖(2)

议并将办事处的违规行为通报省联社。

（九）信息披露监管。银监局要督促省联社参照《商业银行信息披露暂行办法》（中国人民银行令〔2002〕第6号）等文件研究制定省联社信息披露的要素、程序和方法以及信息披露的规划，规范信息披露工作。从2006年起，省联社应于每年4月底前向全辖农村信用社披露上一年度的财务会计报告、资金自营业务风险状况、公司治理、年度重大事项、银行业监管机构对省联社的监管意见、省级人民政府对省联社的管理意见以及辖内农村信用社的整体状况和行业自律管理信息。行业自律管理信息主要内容包括行业自律管理制度办法的制定和实施情况、行业审计情况、行业信息交流及培训情况、为农村信用社提供业务指导、依法维护社员社权益情况等。省联社应提前5个工作日将对外披露的信息报银监会和银监局备案。

三、对省联社履职行为监管

（一）履职制度监管。银行业监管机构要对省联社制定的行业自律管理制度办法的内容、审议程序的合法合规性进行监管。省联社应将拟定的行业自律管理制度办法在召开社员大会审议前20日报银监局备案，银监局要按照《关于明确对农村信用社监督管理职责分工指导意见的通知》（国办发〔2004〕48号）、《关于农村信用社省（自治区、直辖市）联合社履行职能的指导意见》和《农村信用社省（自治区、直辖市）联合社管理规定》（银监发〔2003〕14号）要求，对省联社事前备案的行业自律管理制度办法的内容进行审核，对违反有关法律、行政法规、规章、国家有关文件和省联社章程要求以及侵犯农村信用社的合法权益和经营自主权的内容，要督促省联社进行修改。银监局应对行业自律管理制度办法是否经过社员社充分讨论和审议程序的合法合规性进行监督。对未经社员大会审议通过或审议程序不符合要求的行业自律管理制度办法，银监局应责令省联社停止执行并限期予以纠正；省联社不执行或逾期未改正的,银监局应区别情形,按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条规定对相关人员提出监管措施或行政处罚建议报银监会批准后实施。

（二）管理行为监管。银监局要督促省联社按照《关于明确对农村信用社监督管理职责分工指导意见的通知》、《关于农村信用社省（自治区、直辖市）联合社履行职能的指导意见》和《农村信用社省（自治区、直辖市）联合社管理规定》以及省联社社员大会或理事会审议通过的行业自律管理制度办法的要求依法实施对农村信用社的管理。随着辖内农村信用社自主经营、自我约束、自我发展和自担风险能力的逐步提高，银监局应督促省联社适时适度调整行业管理职能的内容和方式，确保省联社管理到位，不越位。对省联社将农村信用社视同分支机构进行管理或干预农村信用社的人事、财务和信贷等具体业务和经营活动的不当管理行为，银监局应责令省联社予以纠正，并提出监管建议及时报告银监会进行处理。对省联社不及时落实农村信用社风险预警和处置、重大案件以及突发事件处置职责，未建立健全行业自律管理制度和行业审计制度等管理缺位的问题，银监局应及时报告银监会和省级人民政府，按照监管权限依法督促省联社采取相应的补救措施，并区别情形提出监管措施报银监会批准后实施。

（三）服务行为监管。银监局要督促省联社按照自愿、平等和互利的原则向农村信用社提供相关服务，并尊重农村信用社对相关服务的自主选择权。省联社在资金、结算、计算机等方面为农村信用社提供服务，均应遵循市场原则，在自愿、平等的基础上签订服务合同。对省联社强迫农村信用社参加资金结算、资金调剂，以及除处置风险必须采取相应的措施外，调用农村信用社资金或财产等侵害农村信用社利益的行为，银监局应责令省联社立即停止侵权行为并限期予以纠正；省联社不执行或逾期未改正的,银监局应区别情形,按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条规定对相关人员提出监管措施报银监会批准后实施。银监局要加强对省联社受托资金来源、资金用途、资金规模和利率合法合规性的监管，防止省联社突破资金用途和规模，确保其风险在可控制和承受范围之内。

（四）尽职情况监管。银监局要对省联社管理、指导行为和协调、服务行为的尽职情况进行评价和监督，对未尽职的省联社，要及时约见有关理事和高级管理人员进行谈话，督促省联社勤勉履行职责；对逾期不改善履职行为或仍不尽职的省

联社，应提出进一步整改建议措施报银监会批准后执行。

四、持续监管措施

（一）制订监管目标规划。银监局要根据银监会确定的监管工作重点，结合所在地省联社的实际情况，提出省联社监管的工作目标和要求，督促省联社制定完善法人治理、加强内部控制、履行行业自律管理、防范业务风险和信息披露等发展目标规划及落实措施，发展目标规划报银监局和银监会备案。银监局应加强对省联社落实发展目标规划有关情况的检查和监督，督促省联社理事会和高级管理层在期限内逐步落实达到监管要求。

（二）非现场监管。银监局要按照银监会要求落实非现场监管报表资料专收制度，每季将省联社的各类报表和银监会要求报送的其他报表资料上报银监会。银监局要加强对省联社的非现场监管信息分析、资金自营业务的监测和风险防范，及时提出包括现场检查在内的相应对策和措施，每半年撰写省联社履职情况和自身风险监测分析报告。银监局应根据有关省联社的规定和意见对省联社管理、指导行为和协调、服务行为的尽职情况、贯彻执行社员大会、理事会决议情况以及全辖农村信用社法人治理、经营机制转换和经营管理状况改善程度等情况进行全面评估，同时采取对农村信用社问卷调查、记分卡和民主测评等方式了解省联社的尽职情况和农村信用社的满意度，在此基础上撰写省联社年度履职总结评价报告并报银监会。银监会在综合分析现场检查、非现场监管和其他监管信息的基础上撰写各省联社的年度监管意见向省联社反馈、向省级人民政府进行通报。

（三）现场检查。银监会规划和指导对省联社的现场检查工作，并依据非现场监管建议和综合评价结果确定省联社现场检查覆盖面、频率和深度，组织、会同或授权银监局对省联社进行序时性现场检查，对检查中发现的问题提出整改意见，做出处罚决定。银监局主要负责序时性检查的跟踪落实整改工作。序时性检查一般每两年开展一次。银监局可以根据省联社实际情况，向银监会建议调整对省联社的序时性检查频率。

银监局根据阶段性工作的任务，组织实施对省联社履行职责的合法合规性、内部控制制度充足性和有效性、资金自营业务和结算业务风险情况等内容进行专项检查，针对现场检查中发现的问题，提出整改意见和处罚建议，报银监会批准后实施。银监局可以根据检查情况增加专项检查的频率。银监局负责组织实施对省联社办事处的现场检查工作，针对现场检查中发现的问题，采取监管措施，提出整改意见并督促落实，并按照有关规定，对违法违规行为及其责任人，做出处罚决定或提出纪律处分建议。

（四）建立磋商制度。银行业监管机构要通过磋商制度及时对省联社及其理事长、副理事长和高级管理人员进行窗口指导，督促其依法合规勤勉履行职责。银监会应于每年年初会同银监局与省联社的理事会举行年度磋商会议，讨论省联社履行职责和总体评价情况以及高级管理人员履职情况，尤其是履行职责中存在的问题及改进建议和需要关注的事项。对已实施外部审计的省联社，银监会或银监局认为必要时，可以组织由外部审计部门参加的三方会议，并对审计期间发现的任何事项，特别是内部控制制度的充分性、合规性及有效性、专项准备计提和遵守法律法规等情况进行讨论。银监局应不定期与省联社的高级管理层和部门负责人举行审慎监管会议，以全面了解省联社履行职责、资金自营管理和重大业务问题，交流看法，讨论审慎关注的事项。

（五）建立重大事项报告制度。各银监局要建立重大监管事项报告及处理制度，建立报告岗位责任制。重大事项包括违规召集和召开社员大会、理事会会议；通过的行业自律管理制度办法违反法律法规和程序；省联社理事和高级管理人员存在违法或重大违规行为；理事长、副理事长和高级管理人员离职、死亡或失踪；资金自营和结算业务出现严重损失或存在违法违规经营等问题；违规任命社员社理事长、副理事长和高级管理人员；无偿调用农村信用社的资金和财产；干预农村信用社正常经营活动以及辖内农村信用社发生挤兑、重大案件等。银监局发现重大事项后应于当日或次日上报银监会。银监局在上报重大事项的同时，要区别情况采取不同监管措施，对通过的行业自律管理制度办法违反法律法规和程序以

及理事长、副理事长和高级管理人员离职、死亡或失踪等事项可以督促省联社予以改正或采取相应的补救措施，对省联社理事和高级管理人员存在违法或重大违规行为等事项应按照监管权限提出处置意见报银监会批准后实施。

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