财务管理制度及流程图(6)

第四章 资产管理

一、资产管理岗位职责

在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材 料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作

检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发 现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结 账、对账工作

负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关 领导批准后，组织安排采购。

对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析

对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核

组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作

每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况 完成领导交待的其他事项

职责 1

职责 2

职责 3

职责 4

职责 5 职责 6 职责 7 职责 8 职责 9 职责 10 职责 11

四、备用金收支账务处理流程 财务部 财务经理/总监

开始

①建立备用金预 审核 借和报销制度

同意支付

编制付款凭证

登记账簿

出 纳 各部门

②领取备用金 ③审核付款凭证 付 款 登记日记账 使用备用金 账务处理 收 付 款 审核 ⑤登记日记账 ④向财务部报销 信息归档 结束

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