分摊、结算
确认应付款
应付单据审核 过滤条件包含已现结发票
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制单处理 第二张是付款凭证
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选择发票制单、现结制单分别对运费发票和专用发票 制单
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确认存货成本（材料验收入库）
正常单据记账 存货核算——业务核算——正常单据记账
生成凭证 财务核算——生成凭证
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业务三：
2012年1月18日，收到2011年12月8日暂估业务的专用发票，发票号ZY03+学号后四位。发票载明永昌男套装155套，单价860元，短缺的5套服装为非合理损耗（期初采购入库单的数量为150套，供应商上海永昌）。已查明属于运输部门责任，运输部门同意赔偿（尚未收到）。财务部门按发票开出转账支票（支票号ZZ01+学号后四位）支付全部款项,确认采购成本和应付账款。
属于单到回冲（单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲）
这个月发票到，与采购入库单完全结算 存货系统 进行暂估处理，再生成红字回冲单制单
借：库存商品 红字
贷：应付账款-暂估应付款 红字 生成蓝字回冲（报销）单制单 借：库存商品 红字
贷：应付账款-暂估应付款 红字 特殊采购业务：
填制专用发票（因存在损耗， 只能参照订单或手工录入）数量155
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