零售信贷业务审计基础课程讲义 - 图文(6)

交通银行零售信贷业务审计基础

如前所述，在审计支持系统“风险预警——私金业务——个贷业务——个贷信息查询——个贷五级分类查询”模块，下载指定日期被审计对象全部机构、全部贷款类型的五级分类清单。

将查询结果解压后保存至特定文件夹内；打开查询结果，将贷款金额及余额列的格式调整为数值型，并使用千位分隔符，以便于阅读。如需按贷款品种统计五级分类情况，则将查询结果按“贷款品种”或“贷款名称”字段排序后，进行分类汇总操作（分类字段即为“贷款品种”或“贷款名称”），汇总结果如下所示。

将汇总结果贴入新打开的工作表内，并计算各品种的余额占比、不良贷款余额占比，可帮助确定审计重点。

同理，如需按经营机构统计五级分类情况，则将查询结果按“机构号”或“机构名称”字段排序后，进行分类汇总操作（分类字段即为“机构号”或“机构名称”）。

第四章 回顾总结

本课程通过阐述零售信贷业务审计的范围、流程、基本要点和方法，并对个人贷款管理系统、审计支持系统等辅助审计工具的常用功能进行介绍，旨在帮助新入职的AB职等零售信贷业务审计人员掌握基础的业务知识和审计技能，进一步的审计经验和技巧则需审计人员通过实践不断探索和积累。

简而言之，零售信贷业务审计主要是被审计对象零售信贷业务的内部控制和风险状况进行检查和评估。其中，零售信贷业务包括个人信贷和小企业信贷两部分；内部控制审计包括

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交通银行零售信贷业务审计基础

控制环境、风险评估、控制措施、信息与交流、监测与纠正五大要素；风险状况审计主要侧重于对零售信贷业务的市场、信用、合规、操作风险等进行识别与评估。

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参考资料：

1、交通银行个人贷款业务政策和操作手册新编（修订版） 2、《交通银行零售信贷审查委员会工作条例》 3、《关于成立交通银行小企业信贷部的通知》

4、《关于印发交通银行进一步发展小企业信贷业务意见的通知》 5、《关于印发<交通银行展业通快车业务管理试行办法>的通知》 6、《关于印发<交通银行零售信贷业务合作机构管理暂行办法>的通知》 7、交通银行个人贷款管理系统操作说明书 8、审计支持系统-业务子系统-初级使用手册

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