联行往来(2)

业发 报收帐金 务报行单 或号 额 附备序行 号 种付 件 号 类 款

单注 位 名称

天2贷长2 收1 津0方 沙05委报市 2 市 13托 行A0塑05收行支1 料00 款 号行 厂 1 、

行

名正确附件上的收款单位是长沙市塑料厂 2 江2贷广22托缺西7方州00收附省2 市10承件X1 百00付 (县6

货90托支公1 0

收行

司

承付凭证第四联

3 四2贷白王4电密川8方 云文 0汇 押

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01房

（二)要求：1、分清报单错误类型 2、对可转帐的报单，要写出会计分录，对暂时不能转帐的报单，要写出具体

处理意见：将上述两项要求答案，写入下列表的有关栏内。

业务序报单错会计分号 误类型 录或具 体处理

意见

习题三：

(一) 资料1：农业银行羊城支行(行号：37601)1995年1月16日发出下列联行往帐和 来帐业务：

C发出报单业务： A、 开户单位三和水利厂(帐号：801001)提交信汇往农业银行济南中区办事

处，收款单位为长城农资公司(帐号：801036)，清理尾欠800元。 B、 开户单位大华塑料厂(帐号：801055)承付邮划托收款186,425元，收款

单位为农业银行天津市和平区办事处开户单位龙华农资公司(帐号： 801008)。 C、 开户单位和平农机厂(帐号801033)送来进帐单和银行汇票第2联、第3 联，金额为6000元，办理进帐手续。签发银行为农业银行天津和平区办事 处。

②收到报单业务： A、 收到农业银行重庆上新街分理处寄来贷方报单一笔，汇交华利宾馆301房 王斌旅差费4500元，当即办理转帐。 B、 收到农业银行徐州市支行寄来贷方报单委托收款凭证第4联，收款单位为 市塑料厂(帐号：801083)，金额198,220元。 C、 收到农业银行济南支行借方报单一笔和银行承兑汇票第3联解讫通知，金 额为8500元，经审核无误，办理进帐：

资料2：羊城支行1月15

日全国联行往帐报告表和联行来帐报告表的有关资料如下： ①全国联行往帐报告表：编号12，本日贷方余额333200．65元。 ②全国联行往帐报告表：编号12，本日借方余额155888．99元。 (二)要求：1、根据上述资料1编制会计分录 2、根据上述资料1和2编制全国联行往帐报告表和联行来帐报告表。 行号 行名 全国联行往帐报告表 年 月 日 编号（ ） 借 方 贷 方 笔 金笔 金 数 数 电邮 电邮额 额 划 划 划 划 上 日余额 本 日发生额 摘要 本 日余额 行号 行名 全国联行来帐报告表 年 月 日 编号（ ）借 方 贷 方 笔 金笔 金 数 数 电邮 电邮额 额 划 划 划 划 上 日余额 本 日发生额 本 日余额 摘要

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