国家海洋局行政事业单位资产清查工作方案(2)

告和社会中介机构出具的专项审计报告，电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括资产卡片、固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产核实申请表等。

2．审核资产清查结果。国家海洋局行政事业单位资产清查工作领导小组办公室于2016年7月底前对资产清查结果进行审核，对发现的问题，可以聘请社会中介机构进行专项审计。 2016年8月底前将资产清查结果报国家海洋局行政事业单位资产清查工作领导小组，经局长办公会审议后报送财政部。财政部驻各地财政监察专员办事处将按照属地原则对二级及以下中央行政事业单位资产清查结果进行审核。

3．开展清查核实工作。对于《行政事业单位资产清查核实管理办法》规定的需要报送国家海洋局和财政部审批的资产核实事项，各行政事业单位在收到确认的资产清查结果后10个工作日内上交资产清查核实申报材料（其中三级单位由二级单位审核汇总上报），国家海洋局审核后，按规定权限审批或上报财政部。资产清查核实申报材料包括清查核实申报文件、资产清查报表、资产核实申请表、相关证据证明。财政部将结合工作需要组织相关专业人员或委托社会中介机构，对行政事业单位资产清查核实结果进行抽查。

（三）总结阶段（2016年10月－12月）

各行政事业单位对资产清查工作进行总结，根据本单位实际情况，完善资产管理制度，并将资产清查工作总结报告于2016

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年10月15日前报送至国家海洋局。

国家海洋局根据各行政事业单位资产清查结果和清查核实情况，在2016年12月31日前，对资产清查工作进行总结。

六、经费保障

资产清查专项审计费用，按照“谁委托，谁付费”的原则，由委托方承担。按照现行财政管理体制，除财政部统一配发的资产清查软件、资料等外，各行政事业单位开展资产清查工作所需经费，列入当年财政预算。

七、操作系统

财政部在行政事业单位资产管理信息系统中开发了资产清查子系统。国家海洋局为系统的使用提供了必要的硬件及网络条件保障，各行政事业单位应利用系统完成资产清查及资产报表的录入、审核、汇总、报送工作。

八、工作要求

（一）统一思想，加强领导

各单位要高度重视，统一思想，将资产清查当做一项重要工作来抓，要建立健全由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的资产清查组织和工作机构，负责领导和实施本单位的资产清查工作。

（二）精心组织，按时完成

各行政事业单位要做好动员，根据本方案，结合单位实际，制定资产清查的具体实施方案，明确委托管理资产、出租出借资

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产、已投入使用但尚未获得财务竣工决算批复资产的清查方案，并保证工作按时完成。

（三）认真研究，妥善处理

根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》，各行政事业单位要认真研究盘盈、损失、挂账资产处理方案，最大程度解决历史遗留问题，理清资产账目，摸清资产家底。

（四）严肃纪律，确保质量

各行政事业单位应如实反映资产情况和存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构依法执业，确保清查结果真实准确。对资产清查工作中出现的违规违法行为，按相关法律法规处理。

附件：1．资产清查工作报告格式

2．2016年全国行政事业单位国有资产清查报表 3．2016年全国行政事业单位国有资产清查报表编制 说明

4．行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请 表

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附件1

XX单位资产清查工作报告

（单位参考格式）

根据《国家海洋局行政事业单位资产清查工作方案》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经XX会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、单位基本情况

包括单位性质、财务隶属关系、资产管理部门或岗位设置情况、执行财务会计制度情况、单位人员情况、预算收支情况等基本情况。

二、资产清查工作总体状况 （一）资产清查工作基准日。 （二）资产清查范围。

（三）资产清查工作组织实施情况。 1．资产清查工作方案制定情况。 2．资产清查工作方案实施情况。 3．聘请中介审计情况。

（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。 三、资产清查工作结果

（一）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。

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（二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。 （三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。 （四）经XX会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。

（五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。

四、本单位存量资产状况 （一）综述，资产**，负债**。

（二）流动资产**，其中库存现金**，银行存款**，财政应返还额度**，存货**，往来款情况**。

（三）固定资产**，1、土地**，房屋**，其中办公用房**，科研用房** ，员工宿舍**，其他**；2、飞机**，用途**；3、船舶**，其中科研用船**，主要用途**；执法用船**；4、车辆**，其中部级公务用车**，一般公务用车**（机要用车**），特种专业技术用车**，执法执勤用车**，未搭载固定设备的业务用车**（应急**、科学考察**、技术勘察**、业务监测**）。

（四）长期投资**，被投资企业情况**。

（五）在建工程**，其中已投入使用但尚未办理竣工决算手续未转固定资产的**，未投入使用的**。

（六）无形资产**。

（七）上述资产是否存在产权单位名称和本单位不一致的情况。如有，请逐条说明。

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五、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

（一）存在的实际问题。 （二）原因分析。 （三）改进措施。 六、单位资产管理情况

具体包括资产使用状况和国有资产收益情况等。七、其他需要说明的事项

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