中国石油天然气集团公司2010年度财务收支审计结果(2)

审计署审计报告

（二〇一二年六月一日）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对中国石油天然气集团公司（以下简称中石油集团）2010年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。

一、基本情况

中石油集团成立于1998年7月，注册资本2979亿元，拥有二级单位78家，主要从事石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、销售贸易、工程技术、工程建设、装备制造和金融服务等。据中石油集团合并财务报表反映，截至2010年底，中石油集团资产总额26299.56亿元，负债总额10618.46亿元，所有者权益总额15681.10亿元，当年营业收入17122.17亿元，利润总额1726.57亿元。

二、审计评价意见

本次重点审计了中石油集团本部及所属14家单位，涉及资产量占中石油集团资产总额的50%以上。审计结果表明，中石油集团近年来较好地贯彻了国家宏观经济政策，不断发展壮大油气主业，进一步增强自主创新能力，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果，但在会计核算和项目建设管理等方面仍存在不够规范和严格等问题。这些问题对中石油集团2010年度财务收支状况的影响主要是：少计资产3.57亿元，占资产总额的0.01%；少计负债1.65亿元，占负债总额的0.02%；少计利润13.10亿元，占利润总额的0.76%。

对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中石油集团予以整改。此外，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索1起，已依法移送有关部门调查处理。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2007年至2010年，中石油集团及部分所属单位未按规定核算投资收益和管理费用、财务报表合并范围不完整等，造成少计资产3.57亿元、少计负债1.65亿元、少计利润14.48亿元，其中2010年少计利润13.10亿元。

审计指出上述问题后，除个别问题正在整改外，其余均已调整会计账目，少计利润已分别计入2011年和2012年。

2．2009年至2010年，所属长庆油田分公司未及时缴纳代扣的矿区使用费2747.44万元。 审计指出上述问题后，长庆油田分公司已向税务机关缴纳了矿区使用费。

3．截至2011年4月底，所属两家单位违规出借资金4.57亿元，少支付借用地租金和征收土地补偿款1308.15万元。

审计指出上述问题后，有关单位已收回4亿元借款，余款正在积极回收；少付的用地款项已全部支付。

（二）重大投资项目管理存在的问题。

1．截至2011年3月，中石油集团有5个投资项目未经发展改革委批准即变更投资或开工建设。

审计指出上述问题后，有3个项目已按规定补办相关审批手续，其余两个项目正向发展改革委申报审批。

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