2012年全国会计从业资格会计专业知识无纸化考试(大题)模拟版(9)

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8 Z.2 华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）华天公司银行存款日记账的记录（假定企业记录无误） 日 期 摘 要 金 额 12月29日 因销售商品收到53＃转账支票一张 14 200 12月29日 开出71＃现金支票一张 5 000 12月30日 收到A公司交来的143＃转账支票一张 7 800 12月30日 开出95＃转账支票以支付货款 11 700 12月31日 开出96＃转账支票支付明年报刊订阅费 600 月末余额 76 840 （2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日 期 摘 要 金 额 12月29日 支付71＃现金支票 5 000 12月30日 收到53＃转账支票 14 200 12月30日 收到托收的货款 20 000 12月30日 支付95＃转账支票 11 700 12月31日 结转银行结算手续费 380 月末余额 89 260 要求：代华天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

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