会计制度(7)

会计制度判断正误

⒌出纳员。负责银行存款与现金的收、支核算、以及与银行对账的工作。

⒍系统管理员。负责系统软、硬件的正常运行，负责系统运行环境的设置，系统的

安全与保密，系统的升级换代以及其它有关系统的管理工作。

⒎系统维护员。负责硬件设备和软件设备的维护工作，协助系统管理员保证系统的

正确运行。

⒏会计档案和磁性介质上（软盘）的会计档案的保管工作，报表等会计档案的分送

工作以及会计档案的调阅工作。

二、操作管理制度

⒈未经培训合格者不符上机操作。

⒉规定操作人员使用权限，由系统管理员或者会计主管给每个操作人员设置使用权

限密码。

⒊操作人员必须按照规定的操作规程进行工作。

⒋操作人员必须进行上机登记，填写上机时间、使用情况、机器状况以及故障处理

办法等内容。

⒌操作人员不能擅自修改凭证的错误，发现错误应立即报告会计主管或凭证编制人

员。

⒍操作人员应及时做好数据备份工作。

⒎所有软盘使用前必须首先进行病毒检测，确保无病毒后方能使用。

⒏操作人员不得任意改变系统工作环境。

三、系统维护制度

⒈机房内硬件必须指定专人负责。

⒉机房内硬件由系统维护员定期全面检查，并作好检查记录，发现问题的硬件应及

时修理或更换。

⒊软件维护由专人负责，非指定软件维护人员不得从事软件维护工作。

⒋重大软件维护项目应事先报请会计主管和系统管理员批准经同意后才能进行维

护。

⒌作好详细维护记录。

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