《企业会计综合实训》答案(4)

业务113

（135#）借：管理费用——税费 72800

贷：应交税费——应交城镇土地使用税 72800

业务114

（136#）借：管理费用——税费 3650

贷：应交税费——应交车船税 3650

业务115

（137#）借：主营业务收入 15,029,400.00 其他业务收入 389,925.00 投资收益 54,807.80

公允价值变动损益 39,880.00 营业外收入 82,842.08 贷：本年利润 15596854.88

（138#）借：本年利润 13,522,761.34

贷：主营业务成本 10,547,314.25 其他业务成本 273,935.00 营业税金及附加 140,001.92 销售费用 467,112.17 管理费用 1,202,732.92 财务费用 404,300.13 资产减值损失 363082.25 营业外支出 124,282.70

业务116

（139#）借：所得税费用 549 749.77 递延所得税资产 86 400.56

贷：应交税费——应交所得税 623 755.33 递延所得税负债 12 395

（140#）借：本年利润 549 749.77

贷：所得税费用 549 749.77

业务116

（141#）借：本年利润 10029118.77

贷：利润分配——未分配利润 10029118.77

（142#）借：利润分配——提取法定盈余公积 1,002,911.88

——提取任意盈余公积 501,455.94 贷：盈余公积——法定盈余公积 1,002,911.88 ——任意盈余公积 501,455.94

（143#）借：利润分配——应付现金股利 5,014,559.39

贷：应付股利 ——赵英武 2,996,251.25 ——明佳实业 749,062.81 ——新华食品厂 749,062.81

——成都好人家食品公司 14,565.11 ——四川川能股份公司 6,242.19

（144#）借：利润分配——未分配利润 6,474,397.94

贷：利润分配——提取法定盈余公积 1,002,911.88

——提取任意盈余公积 501,455.94

——应付现金股利 5,014,559.39

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