内置充电器锂离子电池组市场可行性报告(5)

第六章 经济及社会效益分析

第六章 经济及社会效益分析

6.1 基本数据 6.1.1

生产规模

项目计算期9年，包括建设投产期3年，满负荷生产期6年。各年产能（以1200V/900A半桥IGBT模块为参考）见表6-1。

表6-1 生产规划表

产品名称 IGBT模块 合 计 6.1.2产品总成本（达产年）

·外购原材料及加工、燃料及动力费：达产年168480万元/年。

·工资及附加：达产年生产及管理人员680人，根据公司现有工资及附加平均水平，生产工人平均1 .8万元/年、研发技术人员平均7.44万元/年、管理人员平均23.56万元/年、其他人员平均3.6万元/年。

·折旧与待摊费用：固定资产折旧按直线折旧法，残值率10%。设备按7年折旧，厂房按20年折旧，无形资产按10年摊销，递延资产按5年摊销。生产设备折旧及摊销达产年1746万元/年。

·修理费及备件：根据同类企业生产情况，按设备折旧值的30%进行计算。 ·营业费用：取营业收入的6%进行财务分析。 ·研发费用：取营业收入的4%进行财务分析。

·其他管理费用：综合考虑了公司经费、工会经费、劳动保险费、房产税、车船使用牌照税、招待费、顾问费、管理费、管理人员的工资等。估算项目管理费用达产年为4800万元。 6.1.3营业收入

本项目销售价格是综合预测今后市场的发展趋势确定的，达产年平均营业收入为240000万元。

6.1.4产品营业税金及附加

单位：万个

达产期 200 200 投产1年 2.8 2.8 投产2年 58.2 58.2 投产3年 162 162 23

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该项目进项税和销项税按17%计算，城市维护建设税为增值税的1%计算。 6.1.5所得税

所得税按获利年2免3减半以后按25%计算。 6.2 财务评价

6.2.1 财务盈利能力分析

·财务内部收益率：40.54 %（税后） ·财务净现值：57447万元（税后：i = 12%） ·投资回收期： 4.83 年（含建设期） 6.2.2 不确定性分析

盈亏平衡分析（以达产年为例） CF BEF = × 100 % =38.06%

S–CV–T

当产量达到设计生产能力的38.06%时，项目即可不亏不盈。

敏感性分析

项目实施过程中有很多因素可能发生变化，现就建设投资、经营成本、销售价格发生±5%变化时，对财务内部收益率的影响进行分析表明销售收入对项目影响较大，销售收入减少5%时，内部收益率为17.89%。分析结果见表6-2。

表6-2 敏感性分析表

序号 1 建设投资 2 3 销售收入 4 5 6

6.3 经济分析主要结果

表6-3 经济分析主要结果

项目 基本方案 变化 +5% -5% +5% -5% 内部收益率 40.54 39.91 41.19 66.07 17.89 20.24 63.52 财务净现值 57447 56871 58023 102416 12477 17490 97404 总投资回收期 4.83 4.85 4.80 3.86 7.57 6.92 3.94 经营成本 +5% -5% 24

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序号 1 项 目 投资总额 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 年 % 万元 % % % % % 数据和指标 71213 14054 100 57059 240000 27527 39807 4.83 40.54 57447 11.47 16.59 38.65 55.90 38.06 备 注 达产年平均 达产年平均 达产年平均 含建设期 所得税后 所得税后 达产年平均 达产年平均 达产年平均 达产年平均 生产能力表示 1.1 建设投资 1.2 原有固定资产投入 1.3 流动资金 2 3 4 5 6 7 8 9 营业收入 利润总额 利税总额 投资回收期 内部收益率 财务净现值(i=12%) 销售利润率 销售利税率 10 总投资利润率 11 总投资利税率 12 盈亏平衡点 6.4 综合评价

经济分析主要结果表明该项目财务内部收益率为40.54%，4.83年（含建设期）可收回全部投资，不盈不亏时的最低产量为设计生产能力的38.06%，本项目在财务分析上各项指标均满足基本要求，经济效益上是好的。

本项目建成将形成年产200万个1200V/900A IGBT模块的能力，达产年平均产值为240000万元，可增加税收为12280万元，为国家和社会有较大的贡献。同时，本项目将推动家电产业、变频器产业、电动汽车产业和其他一些工业、医疗行业的发展，创造更多的就业机会，为提高我国电力电子产业整体技术水平，发展和壮大电力电子产业将起到积极的作用。其社会效益是显著的，项目建设是必要的。 6.5 项目风险分析 6.5.1 经营风险

随着能源日渐短缺，环境问题日趋严重，节能技术引起人们广泛的关注。IGBT等功率器

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件正是节能技术的核心。全球对于IGBT的需求每年保持两位数的增长率，而国内市场年增长率甚至达到30%。与此同时，国家发改委也大力支持IGBT等功率器件行业的发展。本项目生产的IGBT模块正面临良好的市场机遇，前景广阔。因此，本项目经营风险较小。 6.5.2 管理风险

比亚迪股份有限公司及下属单位深圳比亚迪微电子有限公司实行现代化企业管理制度，企业管理运作均采用先进的理念和先进的管理模式进行，生产、研发效率高，决策果断，尤其能正确把握产品市场和技术动态，为企业营造了良好的生产、研发环境。因此，从机制上看本项目的管理风险较小。 6.5.3 财务、金融风险

本项目大部分设备需进口，将使用一定额度外汇，汇率变动可能影响公司的经营业绩。近期人民币一直保持稳定升值，因此财务、金融风险较小。 6.5.4 技术风险

集团已经成功建设SMT、COB、LCD模组、LED模组封装、汽车整装等生产线，拥有10~100000级洁净厂房，并都大规模量产。从生产线筹建、洁净厂房建设，到设备采购、工艺开发和生产管理等，积累了丰富的经验，并能提供大量的人才和技术支持。承担此项目的深圳比亚迪微电子有限公司在半导体领域有很强的研发能力和经验。本项目产品均为比亚迪自主开发，该公司对产品拥有自主知识产权，因此，本项目技术风险较小。 6.6 社会效益分析

随着人类进入21世纪，全球自然能源日益匮乏，人类开始重视对能源的节约和环境的保护。―十一五‖国家更是提出节能减排的目标，在这种大环境下，本项目带来显著的社会效益。

第一，成功实现IGBT模块的产业化，能够打破国外企业在这一行业的技术垄断，摆脱我国在相关产业受制于人的落后局面。

第二，本项目产业化后，将引起IGBT模块成本大幅度下降，保证市场供应，带动相关产业的快速发展，从而加快节能技术的应用普及。以空调为例，使用IGBT进行变频控制马达的转速，耗电量可减少约70％。

因此，本项目建设在提升我国科技实力、带动相关产业发展、节约能源、改善环境问题等方面都有着显著的社会意义。

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