财务部内部工作流程规范

财务部内部管理及工作流程规范

一、组织架构图

二、部门职能

1、 在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情

况、分析产生差异的原因、提出改进意见。

2、 编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、 加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。

4、 加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、 加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、 正确地反映企业财务状况和经营成果。

7、 提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。

三、岗位职责

（一） 财务经理

1、 负责财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。 2、 严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、 负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、 负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。 5、 负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。 6、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。

7、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 8、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。

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9、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。

10、负责与银行、税务关系的协调。 11、负责对有关经营合同的财务审查工作。

（三）主办会计

1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。

3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。 6、 负责核对会计账目，及时清理各项往来账。

7、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并负责客户领取增值税发票的登记工作。

8、负责纳税的申报、认定及年审。

9、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 10、负责参与财产的清查及盘点。

11、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 12、完成领导交办的其他工作。

（七） 出纳员

1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。

5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。

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6、定期编制《银行存款和现金日、周、月报表》。 7、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。 8、 完成领导交办的其他工作。

四、管理制度

（一） 财务人员聘任及任职资格管理制度

第一条 集团财务总监由执行总裁提名，总裁核准，董事局聘任。 1、任职资格及标准 （1） 素质标准

A. 具有大学本科以上学历，中级以上专业技术职称，十年以上专业工龄， 五

年以上集团公司相应职位工作经验。在任职期间有良好的工作业绩。 B. 作风正派，遵纪守法，廉洁自律，有较强的专业技能和责任心。 C. 熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。 D. 具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能

力。

（2） 工作质量标准

A. 具有较强的组织和领导才能。

B. 能认真贯彻执行董事局、总裁办的经营战略思想和各项决定， 能根据公司

的运行机制参与制订规范的科学的经营管理模式。

C. 能综合管理并协调财务部、资金结算部、证券投资部的工作，有较强的解

决实际问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋和助手。

D. 能采取切实有效的措施，提高资金的筹措与运用能力。降低成本费用，提

高公司经济效益。

2、 财务总监有下列情形之一者予以解聘 （1） 患病无法正常履行岗位职责者。

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（2） 经董事局或总办考核不称职者。

（3） 工作中违纪犯法，以权谋私或渎职失职造成重大失误者。 第二条 财务经理由财务总监提名，执行总裁核准，总裁聘任。 1、 任职资格及标准 （1） 素质标准

A. 具有大学本科以上学历，中级以上专业技术职称，八年以上专业工龄，三

年以上相应职位工作经验。在任职期间有良好的工作业绩。 B. 作风正派，遵纪守法，廉洁自律，有较强的专业技能和责任心。 C. 熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。 D. 具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能

力。

（2） 工作质量标准

A. 具有较强的财务核算组织和管理能力。

B. 能认真贯彻执行董事局、总裁办的战略思想和各项决定，能根据公司的运

行机制参与制订规范的科学的行之有效的财务管理与会计核算制度。 C. 能综合管理集团及所属全资、控股控制公司的财务运作，有较强的解 决

具体问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋。

D. 能在财务总监的领导下，采取有效措施，降低成本费用，提高企业经济效

益。

2、 财务经理有下列情形之一者予以解聘 （1） 患病无法正常履行岗位职责者。 （2） 经总办或人力资源部考核不称职者。

（3） 工作中违纪犯法，以权谋私或渎职失职造成重大失误者。 第三条 一般财务人员由财务经理提名，财务总监核准，执行总裁聘任。 1、 任职资格及标准 （1） 主管会计

A. 具有专科以上学历，会计师以上专业技术职称，五年以上专业工龄，三年

以上任该职经验。

B. 作风正派，遵纪守法，有较强的责任心。

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C. 熟悉财务法规、税法、经济法规。 D. 熟练使用电脑和财务软件。 （2） 一般财务人员

A. 具有专科以上学历、初级以上专业技术职称、三年以上专业工龄及经验。 B. 作风正派，遵纪守法，有较强的责任心。 C. 熟悉财务法规和机关的办事程序。 D. 熟练使用电脑，特别是EXCEL、WORD软件。 2、一般财务人员有下列情形之一者予以解聘 （1） 患病无法正常履行岗位职责者。 （2） 经财务经理或人力资源部核不称职者。

（3） 违纪乱法，不服从领导或玩忽职守，造成重大失误者。 第四条 对下属公司财务机构负责人采取下管一级的管理办法

1、 集团公司下属全资公司财务机构负责人由集团公司委派，其工资级别及待遇按

集团公司相应级别标准执行。

2、 集团公司控股或控制公司财务机构负责人由集团向控股公司董事会推荐，由公司董事会任免，工资级别及待遇按所属公司相应级别标准执行。 3、 下属公司财务人员任职资格参照本规定执行。

（二） 财务开支审批权限、程序及管理规定

1、集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理，最终审批权为总裁。 2、 预算内一般日常性费用开支，先由财务总监审核，再由执行总裁、总裁审批。 3、 资金的划拔、非费用类开支、货款的支付等，先由财务总监审核，再由执行总

裁和总裁(或其授权人)审批。

4、 预算外支出、特别项目开支和特大型开支由董事局审批。

部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要，分别填制《转账支票领用审批表》、《现金支票领用审批表单》、《现金借款单》、《报销审批单》等，附上经总裁或其授权人批准的相应的合同、协议及其他付款依据，并相应根据需要附上《工程付款跟踪表》、《分期付款跟踪表》等，按照规定的程序报批。

（三）日常借、请款及报销的管理

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