第七章信用证（教案）

第七章 信用证的催证、审核与修改

学习目标

1、掌握信用证的含义及其特点； 2、掌握信用证结算的一般程序； 3、掌握信用证的基本内容 4、正确填写开证申请书 5、掌握信用证的审核要点； 6、掌握信用证的修改程序； 7、合理撰写催证函和改证函。

第一节 信用证的概述

一、信用证及其特点

1、信用证的定义

信用证是开证行根据申请人的要求，向受益人开立的一定金额、有一定的期限骨凭规定单据在指定的地点支付的书面保证文件，它是一种有条件承诺付款的书面文件。根据UCP500规定，信用证是指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和批示或自己主动，在符合信用证条款的下，凭规定单据

A、向第三者（受益人）或其指定的人进行付款或承兑和（或）支付收益人开立的汇票，或 B、授权另一银行进行该项付款、或承兑（或）支付汇票，或 C、授权另一银行议付 2、信用证的特点

(1)信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。 (2)信用证是一项独立辨认的，不依附于贸易合同。

UCP500第三条规定：就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同，是相互独立的交易。即使信用证中有对该合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。 (3)信用证业务是处理是以单据而不以货物为准。

UCP500第四条规定：信用证各方当事人所处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务及/或其他行为。因此，银行审单依据“严格符合原则”（The Doctrine of Strict Compliance）,只要“单单相符，单证相符”，银行即不予付款。 （4）开证行履行付款条件是有限度和有条件的。

1)有限度：指开证行付款在一定期限和一定金额范围内。

2)有条件：指开证行的付款以受益人履行信用证所有条件为前提。

二、信用证的当事人及其关系

1、信用证的当事人

(1)开证申请人（Applicant） 即进口商，主要权利义务如下： 1)义务

A、进口商应在合同规定的期限内，通过进口方银行开出符合合同规定的信用证。 B、进口商承担凭单付款的义务。 2)权利

A、进口商拥有验单退单的权利

B、如开证行错将符合使用证的单据当作不符而对拒付，则进口商有权对开证行提出异议和索赔。

(2) 开证行（Opening Bank, Issuing Bank） 1)义务

A、开证眊应按开证申请书的规定开出合格的信用证。 B、在信用证业务中，开证行承担第一性付款责任。 2)权利

A、单证不符或单单不符时，开证行有权拒付。

B、开证行付款后，如进口商无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。 (3)通知行（Advising Bank, Notifying Bank）

承担通知信用证的义务，并保证所通知的信用证的表面真实性。 (4)受益人（Beneficiary） 即出口商，主要权利义务如下： 1)义务

A、审核信用证内容是否与合同内容一致。 B、接受信用证后，即有装货备单的义务。 2)权利

A、受益人拥有凭单取款的权利。

B、受益人交单后，如遇开证行倒闭或无理拒付，有仅向进口商提出付款要求。 (5)议付行（Negotiating Bank） 承担议付责任的银行。议付行对受益人提交的跟单汇票议付后即向开证行或偿付行索汇，如遭拒付，或向受益人进行追索。

(6)付款行（Paying Bank , Drawing Bank）

承担付款责任的银行。付款行付款后没有追索的权利。 (7)保兑行（Confirming Bank）

承担保兑责任的银行。保兑行与开证行承担同一责任。 (8)偿付行（Reimbursing Bank ）

按开证行的批示对议付行进行补偿付款的银行。偿付行不审单，仅依据开证行批示进行偿付。 (9)受让人

在可转让信用证项下接受转让信用证的当事人。

2、信用证当事人之间的关系

(1)开证申请人和受益人之间依据双方签订的买卖合同。 (2)开证行和开证申请人之间依据于开证申请书。 (3)开证行和受益人之间完全依据于信用证。 (4)开证行与通知行之间属委托代理关系。 (5)开证行与议付行之间属委托代理关系。

(6)通知行与开证申请人、受益人无任何法律关系。

三、信用证结算的一般程序

(1)进出口双方在贸易合同中，规定采用信用证方式进行结算。

(2)开证申请人（进口方）向进口地银行提交开证申请书，同时交纳押金或提供其他保证，申请开立信用证。

(3)开证行根据开证申请书内容，向受益人（出口方）开出信用证，并寄交通知行。 (4)通行行核对印鉴或密押无误后，按照信用证通知给受益人。

(5)受益人审核信用证与合同相符后，按照信用证规定装运货物，并备齐所有信用证要求的单据，在信用证有效期内，寄交议付行议付。 (6)议付行按照信用证条款审核单据无误后，按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。 (7)议付行将全套跟单汇票寄开证上行（或其指定的偿付行）索偿。 (8)开证行（或其指定的偿付行）核对单据无误后， 付款给议付行。 (9)开证行通知开证申请人付款赎单。

(10) 开证申请人付款并取得货运单据后，凭此向承运人提货。

四、信用证的基本内容

在国际贸易中，各国银行开出的信用证并没有统一的格式，但其内容大致相同，一般都包括以下几个方面： 1、信用证的当事人 2、信用证的性质、种类

例如：是否可撤销，是否为可转让信用证等。 3、信用证号码、开证日期与地点

信用证的开证日期通常采用以下几种上规定方法： (1)签订合同后XXX天内开证 (2)装运日前XXX天开立信用证 (3)XX年XX月XX日开证

(4)接到买方备货通知书后XXX天内开证 4、信用证的有效期与到期地点

信用证的有效期和到期地点应符合相关国际惯例和规定。

例如：信用证有效期应注意双到期的规定。双到期是指对受益人交单日期的双重限制。即受益人交单日既不能晚于信用证的有效期，也不能晚于信用证规定的交单日期。如果信用证没有规定具体的交单日期，银行将不接受出单日后21天交单的单据。如：信用证有效期至7月15日，出单日为7月1日，则最迟交单日为7月15日；但若出单日为6月1日，则最迟交单日为6月22日。

例1：有效期：2004年5月20日，在受益人国家议付有效（Expire date: May 20,2004 in the country of the beneficiary for negotiation.） 例2：本信用证为装运期起15天在中国议付有效。（This credit remains valid/force/good for negotiated in China within 15 days from the date of Lading.but not later than th

15 July,2004.） 5、币种、金额

例1：金额：??美元（Amount:USD??）

例2：总金额不超过??（For an amount/a sum not exceeding total of ??） 6、汇票条款

主要包括汇票的金额、付款人、付款期限、出票依据等。 例：所有汇票上必须注明：根据上海AAA银行在2004年9月1日开出的第ABC12345号信用证开出汇票。（All drafts must be marked “Drawn under the AAA band ShangHai L/C NO

ABC12345 dated Sep 1 ,2004 ”.） 7、货物说明 与合同完全相符 8、单据条款 例：本信用证受益人根据新加坡广东银行所开第2004A01号信用证开出即期的以开证眊为付款人，按100%发票金额的汇票，由中国银行议付。 需要的单据：（除非另有规定，每份单据一式三份） 签字的商业发票 签字的装箱单 中国原产地证书 海运保险单??

全套清洁“已装船”海运提单??

CREDIT AVAILABLE WITY BAND OF CHINA BY NEGOTIATION AGAINST PRESENTATION OF THE DOCUMENTS HEREIN AND BENEFICIARY’S DRAFT(S) AT SIGHT DRAWN ON ISSUING BAND FOR 100 PCT OF THE INVOICE AMOUNT MARKED “DRAWN UNDER THE KWANGTUNG PROVINCIAL BANK,SINGAPORE ,L/C NO. 2004A01” DOCUMENTS REQUIRED:

(IN TRIPLICATE UNLESS OTHERWISE STIPULATED) SIGNED COMMERCIAL INVOICE SIGNED PACKING LIST

CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN MARIE INSURANCE POLICY??

FULL SET OF CLEAN “ON BOARD ”MARINE BILLS OF LADING?? 9、商业发票条款

商业发票上同时证明：货物的产地、发票的内容是真实的；价格是正确的；它是为所述货物签发的惟一的发票；所列为实价并未扣除任何预收款项；发票的一份正本须由中国国际贸易促进委员会证明。

COMMERCIAL INVOICE CERTIBYING AT THE SAME TIME ORIGIN OF GOODS,CONTENTS ARE TRUE,PRICES CORRECT AND VURRENT,THAT IT IS THE ONLY INVOICE ISSUED FOR THE GOODS DESCRIBED HEREIN AND MENTIONING THAT IT IS THEIR EXACT VALUE WITHOUT ANY DEDUCTION OF PAYMENT IN ADVANCE.ONE ORIGINAL COPY MUST BE CERTIFIED BY CCPIT(CHINA COUNCIL FOR THE PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE). 10、装箱单据

装箱单上需分别表明每箱的毛重、净重和尺码。

PACKING LIST MUST SHOW GROSS WEIGHT, NET WEIGHT AND MEASUREMENT PER CARTON RESPECTIVELY. 11、运输单据条款 例：全套清洁已装船海运提单抬头做成凭香港交通银行指示，注明运费预付并通知开证申请人或全套清洁正本铁路货物收据收货人为香港交通银行，注明运费预付并通知开证申请人。（FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF BANK OF COMMUNICATIONS,HONGKONG MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT OF FULL SET OF CLEAN ORIGINAL RAILWAY CARGO RECEIPT CONDIGNED TO BANK TO COMMUNICATIONS , HONGKONG MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT.） 12、保险单据条款

st

例：海运保险单或保险凭证由投保人空白背书，保险金额不少于CIF价值的100%，投保中国人民保险公司海洋运输货物保险条款（1981年1月1日）的一切险。如果货物需用集装箱运输还需投保抛掷、海水冲击险（JWOB）。

MARINE INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE ENDORSED IN BLANK BY THE INSURED FOR AT LEAST 110% OF THE CIF VALUE COVERING ALL RISKS AS PER OCEAN MARINE CARGO CLAUSE (1/1/1981)OF PICC.INSURANCE TO INCLUDE THE RISK OF JETTISON AND WAGHING OVER BOARD IN CASE OF SHIPMENT BY CONTAINER. 13、产地证条款

要求中国国际贸易促进委员会签发一般原产地证，产地证中收货人应填“有关部门”。

CERTIFICATE OF ORGIN ISSUED BY CHINA COUNCIL FOR PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE AND SHOW CONSIGNEE AS “TO WHOM IT MAY CONCERN”. 14、其他条款

例：要求受益人提供证明文件，证实在装运后立即将全套非议付单据寄开证申请人。

BENEFICEATY’S CERTIFICATE CERTIGYING THAT FULL SET OF NON NEGOTIABLE COPIES OF DOCUMENTS SENT TO APPLICANT IMMEDIATELY AFTER SHIPMENT. 15、装运条款 一般包括：

(1)装运港、目的港

FROM ANY CHINESE PORT TO LONDON (2)装运期

LATEST DATE OF SHIPMENT : JUNE 15,2004 (3)分批装运/转运

PARTIAL SHIPMENTS AND TRANSSHIPMENT NOT ALLOWED. 16、佣金与折扣条款

例1：缮制发票时应扣除5%的佣金。（5% COMMISSION TO BE DEDUCTED FROM INVOICE VALUE.） 例2：发票和汇票开列货款全额，但议付银行付给出口人货款时，必须扣除5%的金额作为付给开证申请人的佣金。议付行应将佣金金额填入银行议付通知书。（INVOICE AND DRAFTS TO BE DRAWN ON FULL CIF VALUE BUT THE BENEFICIATY IS TO BE PAID 5% LESS AS COMMISSION PAYABLE TO OPENERS AT THE TIME OF NEGOTIATION AND THIS SHOULD BE INCORPORATED ON BANK SCHEDULE.） 17、银行费用条款

例：发生在新加坡以外的所有银行费用均由受益人承担。（ALL BANKING CHARGES OUTSIDE SAINGAPORE ARE POR ACCOUNT OF BENEFICIARY.） 18、开证行的保证付款文句

例：我行兹对出票人、背书人及/或善意持有人保证：凡按本证条款开具及议付的汇票一经提交即予承兑；凡按本证条款承兑的汇票，到期即予付款。（WE HEREBY ENGAGE WITH DRAWERS， ENDORSER AND/OR BONA FIDE HOLDERS THAT DRAFT(S) DRAWN AND NEGOTIATED ON PRESENTATION AND THAT DRAFT(S) ACCEPTED WITHIN THE TERMS OF THIS CREDIT WILL BE DILY HONORED AT MATURITY.） 19、跟单信用证统一惯例文句

例：本证根据国际商会1993年修订本第500号出版物《跟单信用证统一惯例》办理。

THIS CREDIT IS SUBJECT TO THE UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOE DOCUMENTARY CREDITS-UCP （1993 REVISION）INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE PUBLICATION NO.500.

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